1、概述

2008年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、審計(jì)署等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》2010年，發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，標(biāo)志著中國企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化的發(fā)展階段。2023年財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于強(qiáng)化上市公司及擬上市企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)的通知》(財(cái)會(huì)〔2023〕30號(hào))提出，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制制度，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)，科學(xué)認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷，強(qiáng)化內(nèi)部控制缺陷整改，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)，不斷提升內(nèi)部控制的有效性。

2、依據(jù)

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》

《COSO內(nèi)部控制框架》

3、功能

艾賽爾結(jié)合18年以來內(nèi)部控制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以“促進(jìn)內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行”為主題開發(fā)了內(nèi)部控制管理數(shù)字化系統(tǒng)，其主要功能模塊包括用戶管理、系統(tǒng)設(shè)置、流程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、手冊(cè)管理、制度管理、不相容崗位管理、評(píng)價(jià)管理、信息溝通管理等主要功能模塊，涵蓋了從內(nèi)部控制體系建設(shè)到運(yùn)行評(píng)價(jià)的全過程，及時(shí)、全面的反映內(nèi)部控制工作情況，促進(jìn)內(nèi)部控制體系得到有效執(zhí)行，推動(dòng)經(jīng)營管理水平不斷提升。

4、價(jià)值

（1）標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)字化內(nèi)控體系可快速復(fù)制到新業(yè)務(wù)單元或子公司，避免因組織擴(kuò)大導(dǎo)致的管理失控。

（2）推動(dòng)員工從 “流程執(zhí)行者” 向 “數(shù)據(jù)使用者” 轉(zhuǎn)變，提升全員數(shù)字化素養(yǎng)，為企業(yè)長期轉(zhuǎn)型奠定人才基礎(chǔ)。

（3）構(gòu)建 “敏捷、智能、透明” 的內(nèi)控體系，不僅滿足當(dāng)下合規(guī)與效率需求，更能為未來數(shù)字化轉(zhuǎn)型與戰(zhàn)略擴(kuò)張?zhí)峁┖诵闹巍?/span>

5、適合對(duì)象：企事業(yè)單位